中華人民共和國(guó)財(cái)政部文件

財(cái)金[2009]178號(hào)

關(guān)于貫徹落實(shí)《金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》

有關(guān)事項(xiàng)的通知

為進(jìn)一步貫徹落實(shí)《金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》（財(cái)政部令第54號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》），規(guī)范金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為，促進(jìn)金融國(guó)有資產(chǎn)有序流轉(zhuǎn)，加強(qiáng)財(cái)政部門(mén)對(duì)轉(zhuǎn)讓行為的監(jiān)督管理，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、明確職責(zé)，做好各項(xiàng)規(guī)定的貫徹落實(shí)工作

《辦法》規(guī)定了金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的程序，明確了財(cái)政部門(mén)、國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)、產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)和社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的職責(zé)。各相關(guān)單位要按照“職責(zé)明確、運(yùn)作規(guī)范、把關(guān)嚴(yán)格、監(jiān)管有力”的原則，認(rèn)真做好《辦法》的貫徹落實(shí)工作。

（一）地方財(cái)政部門(mén)要加強(qiáng)金融國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理。各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市的財(cái)政廳（局）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)省級(jí)財(cái)政部門(mén)）要根據(jù)《辦法》，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況，制定所管理金融企業(yè)及其子公司國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理實(shí)施辦法，并報(bào)我部備案。

（二）中央管理的金融企業(yè)要嚴(yán)格貫徹落實(shí)《辦法》。各中央管理的國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)要研究制定本集團(tuán)（控股）企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理實(shí)施辦法和工作程序，并報(bào)我部備案；要落實(shí)企業(yè)內(nèi)部負(fù)責(zé)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)管的職能部門(mén)和人員，明確工作責(zé)任；要加強(qiáng)對(duì)各級(jí)子公司國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為的管理和審核，并對(duì)進(jìn)入產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)和證券交易系統(tǒng)的各個(gè)工作環(huán)節(jié)實(shí)施跟蹤監(jiān)管，切實(shí)維護(hù)所有者權(quán)益，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

（三）產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)要認(rèn)真履行職責(zé)。各承辦金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)，要積極配合財(cái)政部門(mén)做好培訓(xùn)宣傳和交易信息采集匯總工作；認(rèn)真做好產(chǎn)權(quán)交易主體資格審查、信息披露、意向受讓方登記、公開(kāi)競(jìng)價(jià)組織實(shí)施、交易結(jié)算、出具產(chǎn)權(quán)交易憑證、產(chǎn)權(quán)交易檔案保管和交易信息收集匯總等工作；在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告中提出的受讓條件不得出現(xiàn)具有明確指向性或違反公平競(jìng)爭(zhēng)的內(nèi)容；加強(qiáng)機(jī)構(gòu)間的溝通協(xié)調(diào)，探索制定統(tǒng)一的金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)則。

二、提高認(rèn)識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓進(jìn)場(chǎng)交易制度

各級(jí)財(cái)政部門(mén)和各中央管理的國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)要充分認(rèn)識(shí)金融國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)場(chǎng)交易的重要意義，嚴(yán)格控制直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的范圍，切實(shí)執(zhí)行進(jìn)場(chǎng)交易制度，充分利用產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)和證券交易系統(tǒng)，縮短投資管理鏈條，促進(jìn)國(guó)有金融資產(chǎn)的有序流轉(zhuǎn)，確保金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓公平、公正、公開(kāi)。

（一）產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的選擇和監(jiān)管。各省級(jí)財(cái)政部門(mén)要高度重視和扎實(shí)做好承辦金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的選擇工作。根據(jù)《辦法》，盡快確定本地區(qū)承辦金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)的省級(jí)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)名單，并推薦1家產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)承擔(dān)中央管理金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。選擇和推薦工作結(jié)束后，各省級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)將所選擇和推薦交易機(jī)構(gòu)的基本情況，以適當(dāng)方式向社會(huì)公告，并在2010年3月底之前報(bào)我部備案；加強(qiáng)對(duì)承辦交易業(yè)務(wù)，特別是中央管理金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)督管理。對(duì)不符合《辦法》所規(guī)定從事金融企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易活動(dòng)基本條件，或在交易活動(dòng)中出現(xiàn)弄虛作假、玩忽職守、損害國(guó)家利益或交易雙方合法權(quán)益的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)，應(yīng)立即停止其從事金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)的資格，并向社會(huì)公告。

（二）中央管理金融企業(yè)選擇產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的范圍。各中央管理的國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)，應(yīng)當(dāng)按照收益最大化和便利交易的原則，在北京產(chǎn)權(quán)交易所、天津產(chǎn)權(quán)交易中心、上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所、重慶聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所和各省級(jí)財(cái)政部門(mén)推薦確定的省級(jí)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中進(jìn)行，不受地區(qū)、行業(yè)、出資或者隸屬關(guān)系的限制。

（三）非上市企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的若干特殊規(guī)定。《辦法》所稱(chēng)重要行業(yè)是指金融、軍工、電網(wǎng)電力、石油石化、電信、煤炭、民航、航運(yùn)8大行業(yè)。重點(diǎn)子公司是指國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)對(duì)涉及上述行業(yè)的公司擁有控股權(quán)，以及對(duì)上市公司擁有控股權(quán)。根據(jù)《辦法》，涉及重點(diǎn)子公司的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為應(yīng)當(dāng)報(bào)財(cái)政部門(mén)審批；國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)擬轉(zhuǎn)讓在境內(nèi)外設(shè)立的特殊目的公司所持有的重點(diǎn)子公司產(chǎn)權(quán)，應(yīng)當(dāng)報(bào)財(cái)政部門(mén)審批；國(guó)有控股金融企業(yè)擬轉(zhuǎn)讓境外非上市子公司產(chǎn)權(quán)的，原則上應(yīng)在《辦法》規(guī)定的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中進(jìn)行。確因受制于客觀條件，無(wú)法征集意向受讓方的，經(jīng)充分詢(xún)價(jià)，報(bào)經(jīng)主管財(cái)政部門(mén)審核批準(zhǔn)后，可采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式進(jìn)行。

三、完善程序，規(guī)范金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為

各級(jí)財(cái)政部門(mén)和各中央管理的國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)，在推進(jìn)國(guó)有金融資產(chǎn)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整、促進(jìn)國(guó)有金融資本合理流轉(zhuǎn)的過(guò)程中，要按照《辦法》規(guī)定，嚴(yán)格規(guī)范金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為。

（一）加強(qiáng)對(duì)金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的全過(guò)程管理。國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)要嚴(yán)格履行內(nèi)部決策程序和審批程序；按規(guī)定做好財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估工作，并以評(píng)估值作為轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù)；要堅(jiān)持資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓進(jìn)入公開(kāi)市場(chǎng)，保證轉(zhuǎn)讓信息披露完全，杜絕暗箱操作；及時(shí)做好轉(zhuǎn)讓價(jià)款收取、轉(zhuǎn)讓鑒證和產(chǎn)權(quán)登記工作。涉及上市公司國(guó)有股份轉(zhuǎn)讓的，還應(yīng)遵守證券監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)規(guī)定。

（二）加強(qiáng)金融國(guó)有資產(chǎn)管理各項(xiàng)基礎(chǔ)工作的有機(jī)結(jié)合。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要做好資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，涉及的金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理和資產(chǎn)評(píng)估工作，加強(qiáng)金融國(guó)有資產(chǎn)管理各項(xiàng)基礎(chǔ)工作的配合力度。

（三）加強(qiáng)對(duì)金融國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓活動(dòng)的監(jiān)督檢查。財(cái)政部負(fù)責(zé)對(duì)各省和各中央管理的國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為，將按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。各中央管理的國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)要通過(guò)對(duì)各級(jí)子企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事前、事中和事后等環(huán)節(jié)的審核把關(guān)和監(jiān)督檢查，切實(shí)履行好相關(guān)監(jiān)管職責(zé)。

四、強(qiáng)化信息管理，建立健全金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況報(bào)告制度

為做好金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓信息的統(tǒng)計(jì)分析工作，各省級(jí)財(cái)政部門(mén)和各中央管理的國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)要充分利用信息化技術(shù)，探索建立金融國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓基礎(chǔ)信息庫(kù)，全面掌握所管理企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)情況。

（一）做好信息定期報(bào)送工作。每年3月底之前，各省級(jí)財(cái)政部門(mén)和各中央管理的國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)要將上一年度金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況統(tǒng)計(jì)匯總后報(bào)我部。

（二）做好研究報(bào)告工作。各級(jí)財(cái)政部門(mén)和國(guó)有金融企業(yè)要注意了解和總結(jié)在國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓活動(dòng)中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，對(duì)有關(guān)重要情況和重大問(wèn)題要及時(shí)向我部報(bào)告。

財(cái)政部

二○○九年十二月二十七日